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除非另有约定自然人股权因继承不适用优先购买权规定

来源:未知 发布时间:2020-07-25 16:48 浏览次数:56
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 【核心提示】
        有限责任公司的自然人股东因继承发生变化时,其他股东主张依据《公司法》第七十一条第三款规定行使优先购买权的,人民法院不予支持,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。 实务争点 股权优先购买权的功能在于维系有限责任公司的人合性价值,避免第三人因随意进入而破坏具有较强相互信任性的公司,维护公司的稳定。但对于自然人股权继承,尽管其广义上属于股权转让,但其实质是继承而非转让,系继承人法定不可剥夺的权利。但实践中对于如何理解《公司法》第七十五条和第七十一条规定之间的关系,有一定争议。对此,《公司法解释(四)》第十六条作出了明确规定。
理解适用
       对《公司法解释(四)》第十六条规定的理解适用 (一)向第三人转让股权时的优先购买权的功能 有限责任公司具有人合性,股东之间具有很强的相互信任关系,股东之间的依赖和股东的稳定对公司有着至关重要的作用。所以,各国和地区公司法对有限责任公司的股权转让都有一定的限制,而非如股份有限公司那样可以自由转让。 根据我国《公司法》第七十一条规定,在公司章程没有其他规定的情况下,有限责任公司的股东之间可以相互自由转让其股权,无须征得其他股东的同意。但如果向公司股东之外的第三人转让股权,则需要经过其他股东过半数的同意,且其他股东在同等条件下有优先购买权。 该规定的目的在于维系有限责任公司的人合性价值,避免第三人因随意进入而破坏具有较强相互信任性的公司,从而维护公司的稳定。 (二)优先购买权不适用于股权继承情形 与股权转让一样,股权继承也发生原股东的退出与新股东的加入,由此导致一个问题,股权继承是否也应当适用《公司法》第七十一条之规定。 人合性只是表明有限责任公司股东之间的应有信任关系,故从维系股东之间的信任而言,第三人不宜轻易通过股权变更加入公司而破坏公司股东之间已有的信任关系。但对于股权继承来说,其是因为作为自然人股东的死亡导致的股权自然变更,非股东与第三人之间通过股权转让合同所作的刻意行为。人有生老病死,继承解决了被继承人生前某种永续的愿望。在一定意义上,被继承人死亡,继承人继承其生前财产和其他利益,乃社会正常运转之必然。 一般情况下,谈到继承,主要是对于被继承人财产的继承,其非财产的人身利益随着被继承人的死亡而消失或因无法继承而转至被继承人。 但对于股权,其既具有人身属性,也具有财产属性,二者是不能分割的,因此,在继承人继承被继承人股权之时,股权之中的财产权与人身权均随之继承。这时股权之中的人身权利益因财产权的转移而转至继承人,即股东资格被继承了。严格来讲,尽管法律强调股权的特殊性,即其同时具有财产属性与人身属性,但从总体来看,股权更多的是一种财产权,是股东希望通过投资获得更多财产利益的权利,其人身属性仅系因股权的财产属性,而与作为独立法人的公司之间的一种法律上的连接表现而已。股东投资于公司,其所投资财产及因此获得的收益均属于公司,即股东一旦投资于公司,其就失去了对财产的直接支配权,但通过股权换取了间接控制权,包括管理权、分红权、剩余财产索取权等,而这些间接控制权的实质仍是最终获得收益,收益既可以是现实的,也可以是未来的。 而且,更重要的是,股权中的人身权属性是针对公司而言的,即因股东投资于公司而获得公司成员权身份,股东之间仅因公司而具有公司成员之间的法律关系,且这种成员权关系是一种平等的民事关系。所以,作为有限责任公司的股权本质上仍是财产权,可以转让,也可以继承,只不过其对外转让受到一定的法定和章定限制,继承则仅受章定合理限制。 《公司法》第七十五条前半句规定“自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格”,即是此意。 我国《公司法》第三章关于“有限责任公司的股权转让”共5条,即第七十一条到第七十五条,其按照一般到特殊的立法例对股权转让作了规定,分别是股权转让、法院强制执行时的转让、转让股权后的安排、异议股东收购请求权、股权继承。从法律解释的体系角度,第七十一条、第七十二条和第七十三条是关于股权转让的一般规定,第七十四条和第七十五条则是股权转让的特殊规定,既为特殊,显然其为一种例外安排,有其自己的要求。从法律解释的语义解释观察,第七十一条、第七十二条和第七十三条中的“股权转让”系狭义上的“转让”,即股东对于其股权的自由处分,而第七十四条和第七十五条中的“回购”与“继承”则为广义上的“转让”,系特殊情况下由非股东方回购或继承。因此,认为该章第七十一条的有关规定可以统一适用于特殊情况下的所谓“转让”是不符合相应立法规定的。 (三)公司章程和全体股东可以另有约定 有限责任公司可以通过章程和全体股东一致通过的协议限制股东资格的继承。这时,该章程规定和另有约定优先于公司法的规定。 公司可以基于自己的实际情况与未来考虑,通过章程和全体股东之间的协议方式作出不同的规定。公司章程和协议既可以规定股东资格继承的条件,也可以禁止继承股东资格。在公司章程或股东协议另有约定时,须依该约定,由此会产生其他股东对于股权转让的优先购买权问题。 由于公司章程和股东协议是经过股东会或全体股东一致同意的,即使其对股东作出了区别对待,也不违反股东平等原则。但需要注意的是,这里的全体股东一致同意,必须是作为被继承人的股东生前公司全体股东,即被继承人生前以书面方式同意如此。 另外,实务中尚需注意,股权继承仅是继承法问题,不考虑继承人成年或民事行为能力问题。而且,从公司法角度,法律并不禁止无民事行为能力或限制民事行为能力人成为股东,因为股东并不需要直接参与公司管理,其仅以出资为限承担责任。代理人制度完全可以解决无民事行为能力或限制民事行为能力人民事行为问题。
案例指导
       南京富坤商贸实业有限责任公司与刘莉莉与公司有关的纠纷案 [65] 富坤公司原名为南京市玄武区副食品公司。2004年5月,富坤公司全体股东共32名自然人一致同意并签署了2004版章程,约定:在对原玄武区副食品公司整体改制的基础上,由汪某某、成某、赵某某、李某、谭某某五位自然人发起,会同王某某等27人共同设立有限责任公司;公司注册资本208.5万元,股东为汪某某、成某、赵某某等32位自然人;32位股东中,汪某某持有公司21%的股权、出资金额43.785万元等。第二十一条规定:“股东如调离、辞职或其他原因离开公司,公司对其持有的股份,按公司章程中所规定的其股份原值进行回购。”富坤公司改制后,汪某某任公司董事长。 2008年4月7日,汪某某在任职富坤公司董事长期间因病死亡。汪某某死亡后,其继承人朱某某(汪某某母亲)、刘莉莉(汪某某妻子)、汪某(汪某某儿子)共同办理了继承权公证,朱某某、汪某均放弃对汪某某名下富坤公司股权的继承,由刘莉莉一人继承。2013年5月14日,刘莉莉诉至南京市玄武区人民法院,请求判令汪某某所持有的21%股权归刘莉莉所有,并由富坤公司办理公司变更登记。该院判决:登记于汪某某名下的富坤公司21%的股权归刘莉莉所有,富坤公司于判决生效后30日内办理上述股权变更登记。富坤公司不服一审判决,向江苏省南京市中级人民法院提起上诉。该院判决:驳回上诉,维持原判决。 本院审查期间,富坤公司提供两份证据:1.四位股东出具的证明,以证明当时讨论公司章程时“其他原因”包括死亡。2.富坤公司2014年4月23日召开的股东临时会议决议一份,以证明公司其他股东不同意接纳刘莉莉继承汪某某的股权成为股东。刘莉莉质证认为:对上述证据的真实性、合法性不予认可。 江苏省高级人民法院认为:《公司法》第七十六条规定了股权继承的一般原则,即自然人股东的合法继承人可以继承股东资格,同时为了维持公司的人合性,允许公司章程就此作出另外规定。本案中,首先,富坤公司的章程对股东资格的继承未作出明确的另外规定,说明公司在章程制定及修改时就股东资格继承未作出公司人合性方面的特别要求。其次,富坤公司2004版章程第二十一条“股东如调离、辞职或其他原因离开公司,公司对其持有的股份,按公司章程中所规定的其股份原值进行回购”,并未将股东死亡的情形列举其中,对于“其他原因”离开公司是否包括死亡,富坤公司亦未以任何书面形式向股东说明。富坤公司提供的四位股东的证明,系在本案诉讼期间形成,且与本案有利害关系,不能证明在2004版章程制定时对“其他原因”包括死亡作出明确规定。2004版章程第二十一条系限制股东合法权利的条款,对条款文义不明之处不宜作扩大解释适用。因此,一、二审判决认定“其他原因”不包括死亡情形,确认汪某某名下的富坤公司股权归其妻刘莉莉所有并无不当。富坤公司提供的2014年4月23日的股东临时会议决议系在本案二审判决后形成,非本案审查范围。 综上,富坤公司的再审申请不符合《民事诉讼法》第二百条规定的情形,裁定驳回南京富坤商贸实业有限责任公司的再审申请。
       规范指引 《中华人民共和国民法总则》 第一百二十四条 自然人依法享有继承权。 自然人合法的私有财产,可以依法继承。 《中华人民共和国公司法》 第七十五条 自然人股东死亡后,其合法继承人可以继承股东资格;但是,公司章程另有规定的除外。 《中华人民共和国继承法》 第二条 继承从被继承人死亡时开始。 第三条 遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产,包括: (一)公民的收入; (二)公民的房屋、储蓄和生活用品; (三)公民的林木、牲畜和家禽; (四)公民的文物、图书资料; (五)法律允许公民所有的生产资料; (六)公民的著作权、专利权中的财产权利; (七)公民的其他合法财产。 第十条 遗产按照下列顺序继承: 第一顺序:配偶、子女、父母。 第二顺序:兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。 继承开始后,由第一顺序继承人继承,第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的,由第二顺序继承人继承。 本法所说的子女,包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。 本法所说的父母,包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。 本法所说的兄弟姐妹,包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。 第二十四条 存有遗产的人,应当妥善保管遗产,任何人不得侵吞或者争抢。 第二十五条 继承开始后,继承人放弃继承的,应当在遗产处理前,作出放弃继承的表示。没有表示的,视为接受继承。 受遗赠人应当在知道受遗赠后两个月内,作出接受或者放弃受遗赠的表示。到期没有表示的,视为放弃受遗赠。 第二十六条 夫妻在婚姻关系存续期间所得的共同所有的财产,除有约定的以外,如果分割遗产,应当先将共同所有的财产的一半分出为配偶所有,其余的为被继承人的遗产。 遗产在家庭共有财产之中的,遗产分割时,应当先分出他人的财产。 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》 第十六条 有限责任公司的自然人股东因继承发生变化时,其他股东主张依据公司法第七十一条第三款规定行使优先购买权的,人民法院不予支持,但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外。


(来源:未知)

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